Карантин для чеков: что делать, если ФНС не приняла ваш фискальный документ.
Применение контрольно-кассовой техники является обязательным для всех организаций и индивидуальных предпринимателей при осуществлении расчетов, за исключением отдельных случаев, установленных законодательством. Фискальные данные, сформированные кассой, передаются в Федеральную налоговую службу через операторов фискальных данных. Однако прежде чем чек попадет в базу налоговых органов, он проходит обязательную проверку — форматно-логический контроль.
Что проверяет форматно-логический контроль
Форматно-логический контроль, или ФЛК, представляет собой автоматизированную проверку каждого поступившего чека по следующим параметрам:
количество полей, содержащихся в документе;
заполнение обязательных реквизитов;
соответствие значений полей требованиям формата фискальных документов (ФФД).
Если в ходе проверки ФНС находит ошибку, документ не поступает в общую базу, а направляется в карантин. Карантин — это специальный статус чека, свидетельствующий о наличии ошибки в документе. Пользователь контрольно-кассовой техники может самостоятельно проверить в личном кабинете оператора фискальных данных, приняты ли чеки налоговой службой или в отношении них зафиксированы ошибки.
Описание ошибок, которые выявляются при форматно-логическом контроле, коды таких ошибок и их расшифровка регулируются Протоколом информационного обмена между техническими средствами оператора фискальных данных и информационной системой ФНС. Отдельный протокол разработан для каждой версии формата фискальных документов. Документ размещен на официальном сайте ФНС России.
Два типа карантина: мягкий и жесткий
Карантин может быть двух типов — мягкий и жесткий. От типа карантина зависит порядок действий предпринимателя по исправлению ошибки.
Мягкий карантин
Мягкий карантин означает, что ФНС приняла чек с ошибкой, однако такой документ не учитывается в системе. Особенность мягкого карантина заключается в том, что чек автоматически попадет в обычное хранилище фискальных документов, как только владелец контрольно-кассовой техники исправит допущенную ошибку.
Наиболее частой причиной попадания чеков в мягкий карантин является ситуация, когда владелец кассы регистрирует технику впервые или проводит ее перерегистрацию, но по каким-либо причинам этот процесс не завершен. После того как владелец кассы завершит регистрацию или перерегистрацию, все зависшие чеки автоматически перейдут в общую базу данных налогового органа.
Жесткий карантин
Жесткий карантин — более серьезная ситуация. Он означает, что ФНС не приняла чек к учету, и исправить положение автоматически уже не получится. В жесткий карантин чаще всего попадают чеки со следующими ошибками:
отсутствие обязательного реквизита в кассовом чеке;
отсутствие указания меры количества предмета расчета (килограммы, штуки, литры и тому подобное);
ошибка в расчете или указании налога на добавленную стоимость;
неверно указанная общая сумма по чеку;
отсутствие данных о поставщике, если в чеке указан признак агента;
время на кассовом аппарате отстает от текущего более чем на шесть месяцев или опережает текущее время более чем на сутки.
Что делать, если чек попал в жесткий карантин
Чеки, отправленные в жесткий карантин, не будут учтены в информационных ресурсах налоговых органов. Это может повлечь за собой расхождения с налоговой отчетностью и, как следствие, претензии со стороны территориальных налоговых органов.
Если чек попал в жесткий карантин, необходимо предпринять следующие шаги:
Выяснить точную причину ошибки, используя данные личного кабинета оператора фискальных данных и Протокол информационного обмена.
Устранить выявленную причину ошибки в настройках контрольно-кассовой техники или в порядке формирования чеков.
Сформировать чек коррекции на каждый чек, попавший в жесткий карантин.
Чек коррекции является специальным фискальным документом, который позволяет легализовать расчеты, по которым ранее были допущены ошибки. Порядок формирования чека коррекции зависит от конкретной модели контрольно-кассовой техники, но в общем случае он требует указания основания для коррекции и суммы корректируемой операции.
Рекомендации налоговых органов
Во избежание применения мер административного воздействия, включая штрафные санкции за неприменение контрольно-кассовой техники или нарушение порядка работы с ней, налоговые органы Оренбургской области рекомендуют предпринимателям оперативно отслеживать статусы чеков в личном кабинете оператора фискальных данных и своевременно исправлять обнаруженные ошибки.
Особое внимание следует уделять ситуации с жестким карантином, так как она не может быть исправлена автоматически и требует активных действий со стороны владельца кассового аппарата. Регулярный мониторинг статусов чеков позволит выявить проблемы на ранней стадии и избежать негативных последствий при налоговых проверках.
С уважением к Вашему делу, Ника Виноградова
Источник: Оfd24
