Более 1,2 трлн рублей фиктивных вычетов: 37 тысяч компаний оказались клиентами крупнейшей площадки «бумажного» НДС.
Федеральная служба безопасности, Следственный комитет, Министерство внутренних дел и Федеральная налоговая служба при содействии Генеральной прокуратуры провели совместную операцию по раскрытию крупнейшей в России площадки «бумажного» налога на добавленную стоимость. Об этом сообщают источники РБК, близкие к правоохранительным органам и налоговой службе.
Масштаб преступной схемы
По данным следствия и налоговиков, организованная группа действовала на территории Москвы, Санкт-Петербурга, Пермского края, Белгородской области и ряда других регионов. В состав преступной сети входило более 4,8 тысячи юридических лиц.
В 2023–2025 годах эти фирмы сформировали «схемные» вычеты по НДС на сумму более 1,2 триллиона рублей. Пользователями площадки стали более 37 тысяч предприятий реального сектора экономики, включая компании из сфер строительства, мерчандайзинга, торговли топливом и текстильными изделиями, а также клининга.
Некоторые из организаторов схемы, по данным источника, близкого к ФНС, ранее были судимы за незаконную банковскую деятельность.
Механизм «бумажного» НДС
НДС является самым собираемым налогом в России и крупнейшим источником доходов бюджета, не считая поступлений от нефти и газа. Налог к уплате рассчитывается по формуле: исходящий НДС (начисленный контрагентам при продаже) минус входящий НДС (предъявленный продавцами товаров, работ или услуг).
«Бумажный» НДС представляет собой схему ухода от налогообложения. Компания встраивает в цепочку взаимоотношений фиктивные сделки с фирмами-однодневками. Хотя в реальности товары или услуги не оплачиваются, мнимая операция отражается в документах, что увеличивает входящий НДС и, соответственно, снижает итоговую сумму налога к уплате.
Фактически оплата по таким сделкам не перечисляется, операция не отражается в бухгалтерском учете продавца либо отображается как дебиторская задолженность с последующим списанием по истечении срока исковой давности. Организаторы подобных схем обычно получают вознаграждение в размере 2–3 процентов от суммы фиктивно подтвержденных вычетов.
Следственные действия
В настоящее время проводятся обыски и выемки документов в офисах бухгалтерских и консалтинговых компаний, в удостоверяющих центрах, а также по домашним адресам организаторов преступной группы. Возбуждено уголовное дело.
По результатам расследования будут установлены все пользователи площадки и полная сумма ущерба, причиненного бюджету страны. На следующем этапе, как отмечают источники, работа будет проводиться непосредственно с клиентами площадки — теми самыми 37 тысячами компаний, которые пользовались услугами «бумажного» НДС.
Уголовная ответственность за организацию схем
С декабря 2024 года в России действует специальная уголовная ответственность за организацию схем с «бумажным» НДС. Статья 173.3 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает наказание за организацию деятельности по представлению в налоговые органы или сбыту заведомо подложных счетов-фактур и налоговых деклараций. Максимальное наказание по данной статье составляет лишение свободы на срок до семи лет.
Данное раскрытие стало крупнейшим в истории России делом о «бумажном» НДС. Правоохранительные органы продолжают следственные действия, а налоговые органы, как ожидается, предъявят претензии компаниям-пользователям схемы о доначислении налогов, пеней и штрафов по результатам налоговых проверок.
С уважением к Вашему делу, Ника Виноградова
Источник: РБК
