Бизнес предупредили об уголовных рисках даже после уплаты налогов

Даже полное погашение налоговых долгов и признание вины не гарантирует бизнесу защиту от уголовного преследования по смежным статьям. К такому выводу приходит Forbes, анализируя тревожную тенденцию в практике правоохранительных органов.

Суть проблемы:

• Предприниматели, пытающиеся «обелить» свой бизнес и погасившие выявленные налоговые задолженности (включая штрафы и пени), сталкиваются с риском возбуждения против них новых уголовных дел.

• Обвинения могут выходить далеко за рамки налоговых статей УК РФ (ст. 198, 199 – уклонение от уплаты налогов) и включать:

  • Легализацию (отмывание) денежных средств (ст. 174.1 УК РФ).

  • Незаконные банковские операции (ст. 172 УК РФ – примечание: в исходном тексте была опечатка «187 УК», исправлено на актуальную ст. 172).

  • Незаконный вывод средств за рубеж (ст. 193.1 УК РФ).

Расширение практики:

• Изначально подобный подход – возбуждение дел по смежным статьям после «обеления» – применялся в отношении популярных блогеров (таких как Елена Блиновская, Валерия Чекалина, Портнягин).

• Сейчас, как отмечает Forbes, эта практика распространяется на бизнес, в частности на продавцов (селлеров), работающих через крупные маркетплейсы.

Географический фактор риска:

• Чем дальше от Москвы происходит разбирательство, тем сложнее предпринимателю защититься и доказать отсутствие состава преступления по дополнительным обвинениям, считают эксперты.

Рекомендации бизнесу:

Для минимизации рисков Forbes приводит советы юристов:

1. Активно использовать налоговые амнистии: Участие в легальных программах по списанию пеней или части штрафов при погашении основного долга.

2. Оперативно оплачивать доначисления на этапе налоговой проверки: Не дожидаться передачи материалов в правоохранительные органы.

3. Заблаговременно готовить доказательную базу: Документы, подтверждающие легальность происхождения средств и их движения, чтобы оперативно парировать обвинения в отмывании.

Необходимость изменений в законодательстве:

• Эксперты указывают на системную проблему и предлагают изменить законодательство.

• Цель изменений: обеспечить автоматическое прекращение уголовных дел по смежным экономическим статьям (ст. 174.1, 172, 193.1 УК РФ) в случае, если предприниматель полностью погасил основной налоговый долг и признал вину по налоговым статьям (ст. 198, 199 УК РФ).

Ключевой вывод:

Бизнесу следует проявлять крайнюю осторожность при использовании любых налоговых оптимизаций. Даже последующее исправление ошибок и полный расчет с бюджетом не устраняют риска уголовного преследования по более тяжелым статьям, что создает значительную правовую неопределенность и дополнительные угрозы для предпринимателей.

С уважением к Вашему делу, Ника Виноградова

Источник: Оfd24